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您的家庭办公室和资本利得税

Do you 在家里工作? With a growing number of home-based businesses, 的 tax office now has you on 的ir radar, so know your capital gains tax.

通过

什么是资本利得税,为什么您需要了解它?

资产增值税 是 a tax payable when a gain 是 made on 的 sale of a capital asset, such as your home. 

通常,除非您的房屋曾用于经营业务,否则出售房屋免征资本利得税。 在这种情况下,您的设置方式 在家办公 以及声称的跑步和住宿费用将决定您需要缴纳多少资本增值税。

如果您经营一家企业并且 在家里工作 的re are generally three ways you can claim a tax deduction for running and occupancy expenses

1. You can use 的 ATO set rate of 34 cents per hour which covers gas, electricity and office furniture

"If 的 ATO come knocking 的y will expect to see exact measurements."

如果您没有专门为您的企业预留家庭办公室的地方,则可以使用这种方法。只要没有其他家庭成员同时使用房间,您就可以在家里的任何房间工作。在这种方法下,您的抵押贷款的房租费用(例如房费,水费和利息)将无法扣税,您的房屋通常无需缴纳资本增值税。

2. 实际运行费用 

如果您没有专门为您的业务预留的家庭办公室,则无需使用ATO费率34美分,而是可以计算出您正在工作的房间中每小时的电费和燃气费的实际成本。能够要求您支付办公室家具的实际费用。 但是,您将无法要求住房租赁费用,并且您的住房通常无需缴纳资本增值税。

3. 要求占用和运行费用 using 的 建筑面积 of your home

要使用此方法,您必须通过所谓的 ‘利息扣除测试’。要通过利息扣除测试,您必须将房屋的一部分专门用作营业场所,并且必须对此有明确的标识。然后,您可以根据家庭办公室的建筑面积来要求占用费用,例如费率,水费,抵押贷款利息和租金。

对于电费和煤气费等运营费用,您可以使用家庭办公室的建筑面积进行估算,也可以计算每小时的实际成本。

如果您有资格按建筑面积索取住房居住费,那么您的房屋的一部分将征收资本利得税。但是这里有个陷阱;许多小企业主相信,如果他们在纳税申报表中不要求任何住房占用费用,就会避免对家庭住宅征收资本增值税。不对。不幸的是,如果您通过了利息可抵扣性测试,那么无论您没有要求任何费用作为税收抵免,税务局都会强迫您支付资本利得税。

If you run a business from home, consider 的 following points:

开始使用单独的房间来开展业务时,请立即获得房屋评估价值。当您停止使用该房间或停止营业时,可获得另一笔估值。如果你不这样做’这样做,ATO将在您拥有房屋期间平均您的资本收益,这可能会导致您为更大的资本收益纳税。 

  • 与您的会计师交谈。了解他们如何要求您支付家庭办公室费用。讨论是否’值得让您的房屋获得资本收益,或者让您与家人共享家庭办公更好,并每小时收取34美分的税款 扣除。 
  •  If using the floor area 要求您支付费用, make sure it’s accurate and not just a guess. If 的 ATO come knocking 的y will expect to see exact measurements. 
  • 并非所有事物都围绕税收。对于某些人而言,无论是否有可能带来资本收益的事实,都必须有一个单独的区域来经营自己的业务并关闭自己,这是必不可少的。

如您所见,资本利得税是一个综合领域,但是如果您知道自己的“收益”,就可以避免损失。

您有任何资本利得税的提示吗?在这里分享。

茉莉·基德

a FCPA and registered tax agent who specialises in small business, superannuation, property tax and salary tax law. She 是 also 的 director of 网上税务解决方案.

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